Розрахунок податку на прибуток
Визначення податкових різниць, складання декларації та суми до сплати.
Детальніше →Підбір системи оподаткування ТОВ
Підбір системи оподаткування ТОВ - порівнюємо загальну систему та єдиний податок за вашими оборотами, клієнтами й витратами. Власник знає навантаження до старту
Визначення оптимальної системи оподаткування для компанії-фірми ТОВ
Підбір системи оподаткування ТОВ (товариства з обмеженою відповідальністю) залежить від доходів, витрат і складу контрагентів, а не від того, що обрали інші компанії. Ми порівнюємо загальну систему та єдиний податок на ваших цифрах, перевіряємо умови й обмеження та готуємо проєкт заяви. Власник бачить податкове навантаження за кожним варіантом і ухвалює рішення з розрахунком.
- Переваги правильного підбору системи оподаткування для ТОВ
- Системи оподаткування, доступні ТОВ
- Умови застосування єдиного податку для ТОВ
- Оптимальна система оподаткування в типових ситуаціях ТОВ
- Як відбувається підбір системи оподаткування ТОВ
- Збираємо дані про бізнес
- Перевіряємо умови й обмеження
- Порівнюємо навантаження
- Готуємо рекомендацію
- Супроводжуємо перехід
- Що отримує ТОВ після підбору системи оподаткування
- Типові помилки під час вибору системи оподаткування ТОВ
- Інструменти й автоматизація підбору системи оподаткування ТОВ
- Нормативно-правова база підбору системи оподаткування ТОВ
- Що ми робимо, а що залишається за директором
- Калькулятор податкового навантаження ТОВ на різних системах оподаткування
- Пов'язані послуги з податкового обліку ТОВ
- Розрахунок податку на прибуток
- Розрахунок ПДВ
- Розрахунок єдиного податку
- Складання податкових накладних
- Розрахунок податку при виплатах нерезидентам
- Підготовка документації з трансфертного ціноутворення
- Оцінка податкових ризиків
- Супровід податкової перевірки
- Врегулювання податкового боргу
- Впровадження податкового обліку
- Кейси з податкового обліку ТОВ
- Замовити підбір системи оподаткування компанії-фірми ТОВ
- Поширені запитання про вибір системи оподаткування ТОВ
- Що включає підбір системи оподаткування ТОВ?
- Які системи оподаткування доступні ТОВ?
- Від чого залежить підбір системи оподаткування ТОВ?
- Чи може ТОВ працювати на єдиному податку?
- Чи обов'язково ТОВ на загальній системі бути платником ПДВ?
- Коли можна змінити систему оподаткування ТОВ?
- Що буде, якщо ТОВ перестало відповідати умовам єдиного податку?
- Хто ухвалює остаточне рішення про систему оподаткування ТОВ?
Переваги правильного підбору системи оподаткування для ТОВ
Система оподаткування визначає не лише суму податків, а й те, з якими контрагентами зручно працювати та які звіти й строки доведеться дотримуватися. Підібрана на розрахунку система знижує навантаження без порушень, а власник отримує зрозумілий прогноз платежів на рік.
| Питання власника | Без підбору | З підібраною системою |
|---|---|---|
| Скільки податків сплатить ТОВ | Рішення ухвалюють за аналогією з іншими компаніями | Навантаження порівняно на ваших цифрах за кожним варіантом |
| Чи підходить система клієнтам | Невідомо, чи потрібні ПДВ і податкові накладні | Вимоги контрагентів враховані до вибору |
| Чи не втратить ТОВ право на спрощену систему | Умови перевіряють після порушення | Ліміт, склад учасників і діяльність під контролем |
| Коли можна змінити систему | Строки переходу стають відомими після помилки | Дати подання заяв внесені в календар |
Системи оподаткування, доступні ТОВ
Загальна система передбачає податок на прибуток і ПДВ, а єдиний податок спрощує облік і звітність, але вимагає дотримання лімітів та обмежень. Сільськогосподарські товаровиробники застосовують окрему групу, розмір якої залежить від площі угідь.
| Система | Які податки сплачує ТОВ | Кому частіше підходить |
|---|---|---|
| Загальна система | Податок на прибуток, податок на додану вартість (ПДВ) за наявності реєстрації, інші податки й збори за видами діяльності | Компаніям із великими оборотами, значними витратами та покупцями, яким потрібен ПДВ |
| Єдиний податок 3 групи | Єдиний податок як відсоток від доходу, а ПДВ залежить від обраного варіанта й обсягів операцій | Компаніям із простою структурою, невеликими витратами та доходом у межах ліміту |
| Єдиний податок 4 групи | Єдиний податок за площею сільськогосподарських угідь | Сільськогосподарським товаровиробникам, які відповідають вимогам Податкового кодексу |
Умови застосування єдиного податку для ТОВ
Єдиний податок діє лише доти, доки ТОВ відповідає умовам Податкового кодексу, і перевіряти їх потрібно не тільки під час переходу, а й протягом року. Контроль ліміту, складу учасників і виду діяльності дозволяє помітити загрозу заздалегідь і спланувати перехід.
| Умова | Що перевіряємо | Якщо умову порушено |
|---|---|---|
| Обсяг доходу | Дохід за рік не перевищує ліміт, встановлений Податковим кодексом | Перехід на загальну систему |
| Склад учасників | Частка юридичних осіб, які не є платниками єдиного податку, не перевищує допустиму межу | Втрата права на спрощену систему |
| Вид діяльності | Діяльність не входить до переліку, де єдиний податок не застосовують | Неможливість обрати спрощену систему |
| Звітність і сплата | Декларація й платежі подаються за календарем | Штрафи й пеня |
Перелік заборонених видів діяльності й допустимі межі встановлює Податковий кодекс, тому перед кожним рішенням ми звіряємося з його чинною редакцією.
Оптимальна система оподаткування в типових ситуаціях ТОВ
Однакової системи для всіх не існує, бо вигода залежить від того, хто купує у ТОВ, скільки воно витрачає і яка в нього маржа. Типові ситуації показують, з якого варіанта починати розрахунок.
| Ситуація | Що частіше вигідніше | На що звернути увагу |
|---|---|---|
| Клієнти фізичні особи або компанії без ПДВ, а витрати невеликі | Єдиний податок | Дохід не повинен наближатися до ліміту |
| Покупці платники ПДВ і вимагають податкові накладні | Загальна система або єдиний податок з ПДВ | Порівняти вартість ПДВ для ТОВ і для клієнтів |
| Великі закупівлі в платників ПДВ при низькій маржі | Загальна система | Податок на прибуток рахується від різниці доходів і витрат |
| Дохід зростає й наближається до ліміту | Планування переходу | Розрахунок навантаження заздалегідь, до втрати права на спрощену систему |
Це орієнтири, а не рішення. Остаточний підхід залежить від ваших цифр, тому ми завжди перераховуємо обидва варіанти.
Як відбувається підбір системи оподаткування ТОВ
Підбір складається з п'яти кроків, і кожен завершується розрахунком або документом. Власник бачить, на чому ґрунтується рекомендація, і може перевірити її на кожному етапі.
Збираємо дані про бізнес
З'ясовуємо види діяльності, структуру клієнтів і постачальників, прогноз доходів і витрат та склад учасників ТОВ.
Перевіряємо умови й обмеження
Звіряємо ліміт доходу, склад учасників і вид діяльності з вимогами Податкового кодексу.
Порівнюємо навантаження
Розраховуємо податки за загальною системою та єдиним податком на ваших цифрах, враховуючи ПДВ клієнтів.
Готуємо рекомендацію
Складаємо висновок з порівнянням варіантів і проєкт заяви, якщо потрібен перехід або вибір під час реєстрації.
Супроводжуємо перехід
Вносимо строки в календар, налаштовуємо облік під обрану систему й нагадуємо про контроль умов протягом року.
Що отримує ТОВ після підбору системи оподаткування
Підбір завершується пакетом, на який директор спирається під час рішення і який можна показати банку чи партнерам. У ньому зібрані розрахунок, перевірка умов, рекомендація та календар контролю.
| Результат | Що це означає для власника |
|---|---|
| Порівняння навантаження | Видно, скільки податків припадає на кожен варіант |
| Перевірка умов і обмежень | Зрозуміло, чи має ТОВ право на спрощену систему |
| Письмова рекомендація | Рішення ухвалюється на розрахунку, а не на припущеннях |
| Проєкт заяви | Документи готові до подання в потрібний строк |
| Календар контролю умов | Ліміт і склад учасників відстежуються протягом року |
Типові помилки під час вибору системи оподаткування ТОВ
Більшість проблем виникає не через складність правил, а через рішення за аналогією та відсутність контролю протягом року. Помилки нижче коштують ТОВ податкових переплат, втрачених договорів або вимушеного переходу на загальну систему.
| Помилка | Наслідок | Як уникнути |
|---|---|---|
| Систему обирають за аналогією з іншими | Податкове навантаження вище необхідного | Порівнювати варіанти на власних цифрах |
| Не враховано вимоги клієнтів щодо ПДВ | Втрата договорів із платниками ПДВ | Обговорити умови з ключовими покупцями до вибору |
| Не перевірено вид діяльності й склад учасників | Втрата права на спрощену систему | Звірити умови з Податковим кодексом |
| Не контролюють ліміт доходу протягом року | Несподіваний перехід на загальну систему | Вести наростаючий облік доходу й прогноз |
| Пропущено строк подання заяви | Зміна системи відкладається | Внести дати в календар заздалегідь |
| Рішення ухвалено без розрахунку ПДВ | Неточна оцінка вигоди | Окремо розрахувати ПДВ для кожного варіанта |
Інструменти й автоматизація підбору системи оподаткування ТОВ
Розрахунок на реальних даних і постійний контроль умов дозволяють побачити загрозу до того, як вона призведе до втрати права на єдиний податок. Модель порівняння та облікова програма скорочують ручну роботу, а календар не дає пропустити строк.
| Інструмент | Для чого використовуємо |
|---|---|
| Модель порівняння | Розрахунок навантаження за обома системами на ваших цифрах |
| Облікова програма | Вивантаження доходів і витрат за минулі періоди |
| Контрольний список умов | Перевірка ліміту, діяльності та складу учасників |
| Єдина папка документів | Зберігання розрахунків, висновків і заяв |
Строки подання заяв і контролю умов ми вносимо до платіжного календаря ТОВ.
Нормативно-правова база підбору системи оподаткування ТОВ
Підбір системи оподаткування ТОВ регулює Податковий кодекс України, а облікові дані для розрахунку формуються за нормами бухгалтерського обліку. Нижче наведено документи, на які ми спираємося.
- Податковий кодекс України — щодо загальної системи оподаткування, податку на прибуток, ПДВ та спрощеної системи з єдиним податком
- Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»
- Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» — щодо звітності, яка підтверджує доходи й витрати для розрахунку
Що ми робимо, а що залишається за директором
Ми готуємо порівняння систем оподаткування, перевіряємо умови та обмеження, складаємо висновок і проєкт заяви. Доступ до банківських рахунків ми маємо лише для перегляду, а заяву підписує й подає директор.
Директор надає дані про бізнес, ухвалює рішення про систему й підписує документи. Усі напрями розділу описано на сторінці податковий облік ТОВ, а деталі окремих податків на сторінках податок на прибуток, ПДВ та єдиний податок.
Калькулятор податків
Калькулятор податкового навантаження ТОВ на різних системах оподаткування
Калькулятор порівнює податки, які сплатить ТОВ на загальній системі, на єдиному податку без ПДВ та на єдиному податку з ПДВ, за вашими доходами, витратами та фондом оплати праці. Він показує не лише ставку, а й те, скільки залишається ТОВ і власнику після сплати податків та виведення прибутку, тому порівняння відображає реальний результат, а не номінальну ставку.
- Близько 50 тис. грн
- Близько 150 тис. грн
- Близько 400 тис. грн
- Близько 800 тис. грн
- Близько 1,2 млн грн
- Близько 20%
- Близько 40%
- Близько 60%
- Близько 80%
- Працівників немає
- Близько 40 тис. грн
- Близько 120 тис. грн
- Близько 300 тис. грн
- Переважно без ПДВ
- Приблизно половина
- Майже всі витрати
- Населення та покупці без ПДВ
- Бізнес, який є платником ПДВ
- Так, виводимо весь чистий прибуток
- Ні, прибуток залишається в ТОВ
*Це довідкова інформація, а не консультація. Розрахунок орієнтовний: він спирається лише на ваші відповіді, використовує загальні ставки й не враховує збитки минулих років, пільги, податкові різниці, граничну базу ЄСВ та обмеження єдиного податку за видами діяльності. Точний розрахунок виконує бухгалтер за документами та показниками ТОВ.
Пов'язані послуги з податкового обліку ТОВ
Розрахунок ПДВ
Облік податкових зобов'язань і податкового кредиту, складання декларації та контроль суми до сплати.
Детальніше →Розрахунок єдиного податку
Визначення суми податку за квартал, контроль умов спрощеної системи та подання декларації.
Детальніше →Складання податкових накладних
Реєстрація в ЄРПН у встановлені строки та контроль ризиків блокування.
Детальніше →Розрахунок податку при виплатах нерезидентам
Застосування угод про уникнення подвійного оподаткування та утримання податку з виплат.
Детальніше →Підготовка документації з трансфертного ціноутворення
Формування звіту про контрольовані операції та пакета підтвердних документів.
Детальніше →Оцінка податкових ризиків
Аналіз договорів, контрагентів і даних обліку на ризики донарахувань.
Детальніше →Супровід податкової перевірки
Підготовка документів, відповіді на запити, участь у перевірці та заперечення на акт.
Детальніше →Врегулювання податкового боргу
Звірка розрахунків з бюджетом, оскарження донарахувань і погашення боргу за графіком.
Детальніше →Впровадження податкового обліку
Аудит податкових розрахунків, налаштування обліку, податковий календар і регламент для ТОВ.
Детальніше →Кейси з податкового обліку ТОВ
Розстрочення податкового боргу харчового ТОВ
Після податкової перевірки харчове ТОВ отримало донарахування, які не могло сплатити одразу без зупинки закупівель сировини. Податковий борг розстрочено на рік за економічно обґрунтованим графіком, а виробництво не зупинялося.
Детальніше →Виключення агро ТОВ з переліку ризикових платників ПДВ
Агротрейдер отримав статус ризикового платника ПДВ у розпал жнив, і реєстрація всіх податкових накладних зупинилася. Перший пакет документів комісія відхилила, другий - із повним ланцюгом операцій - приніс виключення з переліку.
Детальніше →Податок з роялті нерезиденту за франшизу ресторанного ТОВ
Ресторанне ТОВ пів року перераховувало роялті іноземному франчайзеру без утримання податку й без довідки про резидентство. Помилку виправлено до перевірки, пільгову ставку за конвенцією підтверджено документами, а ПДВ за нерезидента відображено правильно.
Детальніше →Перехід ТОВ в e-commerce на загальну систему
Інтернет-магазин на єдиному податку помітив перевищення ліміту доходу лише в грудні й сплатив 15% з суми перевищення. Перехід на загальну систему оформлено в строк, а облік перехідного періоду налаштовано без подвійного оподаткування.
Детальніше →Податковий кредит будівельного ТОВ
Будівельне ТОВ роками не звіряло вхідні податкові накладні з реєстром і втрачало податковий кредит через постачальників, які не реєстрували накладні. Більшу частину ПДВ повернуто, а нові договори зобов'язують постачальників компенсувати втрачений кредит.
Детальніше →Підготовка оптового ТОВ до документальної податкової перевірки
Оптове ТОВ отримало повідомлення про планову документальну перевірку за три роки. За десять днів до її початку проведено внутрішній аудит, частину помилок виправлено самостійно, а донарахування за актом зменшено запереченнями.
Детальніше →Податкові різниці виробничого ТОВ
Виробниче ТОВ перевищило річний дохід 40 млн грн, але продовжило подавати декларації з прибутку без податкових різниць. Помилку виправлено уточнюючим розрахунком до перевірки, а різниці тепер розраховуються щокварталу.
Детальніше →Розблокування податкових накладних транспортного ТОВ
Транспортне ТОВ отримало зупинення реєстрації майже всіх податкових накладних за місяць, а клієнти почали затримувати оплату. Накладні розблоковано через пояснення й таблицю даних платника, а наступні реєструються автоматично.
Детальніше →Замовити підбір системи оподаткування компанії-фірми ТОВ
Система оподаткування залежить від доходів, витрат і контрагентів, тому обирати її варто після розрахунку, а не за схожістю з іншими компаніями. Ми порівнюємо загальну систему та єдиний податок на ваших цифрах, перевіряємо умови й обмеження та готуємо проєкт заяви. Власник компанії-фірми ТОВ бачить податкове навантаження за кожним варіантом і ухвалює рішення з розрахунком.
Отримати консультацію
Поширені запитання про вибір системи оподаткування ТОВ
Що включає підбір системи оподаткування ТОВ?
Підбір системи оподаткування ТОВ (товариства з обмеженою відповідальністю) включає збір даних про бізнес, перевірку умов і обмежень, порівняння податкового навантаження за кожним варіантом і письмовий висновок. Якщо потрібен перехід, ми готуємо проєкт заяви.
Які системи оподаткування доступні ТОВ?
При підборі системи оподаткування ТОВ розглядають загальну систему та єдиний податок. Для сільськогосподарських товаровиробників передбачено окрему групу єдиного податку. Перелік і умови визначає Податковий кодекс.
Від чого залежить підбір системи оподаткування ТОВ?
Від рівня доходу, видів діяльності, складу учасників, структури витрат і вимог клієнтів щодо ПДВ. Саме тому підбір системи оподаткування ТОВ ми виконуємо на ваших цифрах, а не за схожістю з іншими компаніями.
Чи може ТОВ працювати на єдиному податку?
Так, якщо виконано умови Податкового кодексу щодо ліміту доходу, складу учасників і виду діяльності. Перевірка цих умов є першим кроком під час підбору системи оподаткування ТОВ.
Чи обов'язково ТОВ на загальній системі бути платником ПДВ?
Ні, реєстрація залежить від обсягу операцій і може бути добровільною. Рішення про ПДВ входить у підбір системи оподаткування ТОВ, бо від нього залежить вигода для клієнтів і податкове навантаження.
Коли можна змінити систему оподаткування ТОВ?
Строки залежать від напряму переходу та визначені Податковим кодексом. Ми вносимо їх у календар одразу після підбору системи оподаткування ТОВ, щоб заяву подати вчасно.
Що буде, якщо ТОВ перестало відповідати умовам єдиного податку?
ТОВ переходить на загальну систему, а розрахунок податків і звітність змінюються. Тому під час підбору системи оподаткування ТОВ ми налаштовуємо контроль ліміту й складу учасників на весь рік.
Хто ухвалює остаточне рішення про систему оподаткування ТОВ?
Директор. Ми готуємо розрахунок, висновок і проєкт заяви, а рішення про підбір системи оподаткування ТОВ ухвалює власник, спираючись на ці дані.
