Податковий облік на єдиному податку
Облік доходів, розрахунок податку, контроль умов застосування та сплата.
Детальніше →Звітність ТОВ на єдиному податку
Звітність ТОВ на єдиному податку: декларація єдиного податку, звіти ЄСВ і податкового агента, фінансова звітність, строки та подання онлайн.
Ведення звітності на єдиному податку для компанії-фірми ТОВ
Звітність ТОВ на єдиному податку — це підготовка та подання до державних органів декларації єдиного податку, звітів про єдиний внесок і податки з виплат фізичним особам, а також фінансової та іншої обов’язкової звітності товариства з обмеженою відповідальністю. Звітів тут менше, ніж на загальній системі, але саме тому кожен має більшу вагу: декларація єдиного податку підтверджує доходи й право на спрощену систему, тож пропущений строк чи розбіжність із банківськими надходженнями швидко стає підставою для запиту податкового органу.
Ми готуємо звітність фірми у формі ТОВ на основі перевірених даних бухгалтерського й податкового обліку, ведемо календар строків і подаємо звіти в електронному вигляді. Водночас директор із кваліфікованим електронним підписом перевіряє й підписує кожен звіт та відповідає за достовірність поданих даних, а ми готуємо документи й звіряємо їх із обліком.
- Основні принципи звітності ТОВ на єдиному податку
- Звітність на основі обліку
- Декларація як підтвердження доходу
- Єдиний календар строків
- Звіти за працівників
- Кваліфікований електронний підпис
- Електронне подання й квитанції
- Які звіти подає ТОВ на єдиному податку
- Чим звітність ТОВ на єдиному податку відрізняється від інших систем
- Декларація єдиного податку ТОВ: від доходу до подання
- Звіти податкового агента: що подає ТОВ за працівників і виплати
- Як звіти ТОВ на єдиному податку перевіряються між собою
- Цикл підготовки звітності ТОВ на єдиному податку
- Фінансова звітність ТОВ на єдиному податку
- Типові помилки у звітності ТОВ на єдиному податку
- Коригування звітності ТОВ на єдиному податку
- Як відбувається ведення звітності ТОВ на єдиному податку
- Визначення переліку звітів
- Календар строків
- Перевірка даних обліку
- Підготовка проєктів звітів
- Підпис і подання
- Архів і супровід запитів
- Дистанційне ведення звітності ТОВ на єдиному податку
- Що отримує ТОВ від ведення звітності на єдиному податку
- Інструменти й автоматизація звітності ТОВ на єдиному податку
- Нормативно-правова база звітності ТОВ на єдиному податку
- Що ми робимо, а що залишається за директором
- Який обсяг супроводу звітності потрібен вашому ТОВ на єдиному податку
- Пов'язані послуги з обліку ТОВ на єдиному податку
- Податковий облік на єдиному податку
- Бухгалтерський облік на єдиному податку
- Управлінський облік на єдиному податку
- Впровадження обліку на єдиному податку
- Кейси з обліку ТОВ на єдиному податку
- Замовити звітність ТОВ на єдиному податку
- Поширені запитання про звітність ТОВ на єдиному податку
- Які звіти подає ТОВ на єдиному податку?
- Чи подає ТОВ на єдиному податку декларацію з податку на прибуток?
- Чи подає ТОВ на єдиному податку декларацію з ПДВ?
- Чи потрібно подавати декларацію єдиного податку, якщо у ТОВ не було доходу?
- Як декларація єдиного податку ТОВ пов’язана з банківськими виписками?
- Чим звітність ТОВ на єдиному податку відрізняється від звітності на загальній системі?
- Що буде, якщо ТОВ на єдиному податку пропустить строк подання звіту?
- Чи можна виправити помилку у вже поданому звіті ТОВ на єдиному податку?
- Хто підписує звітність ТОВ на єдиному податку?
- Чи подає ТОВ на єдиному податку звіти за працівників?
- Чи можна вести звітність компанії-фірми ТОВ на єдиному податку дистанційно?
- Від чого залежить вартість ведення звітності ТОВ на єдиному податку?
Основні принципи звітності ТОВ на єдиному податку
Невеликий перелік звітів на спрощеній системі часто створює хибне враження, що до них можна ставитися формально. Насправді звітність ТОВ на єдиному податку будується на шести принципах, які дозволяють подавати звіти вчасно й без розбіжностей.
Звітність на основі обліку
Кожен звіт ТОВ формується з даних бухгалтерського й податкового обліку, тому цифри в усіх звітах походять з одного джерела.
Декларація як підтвердження доходу
Декларація єдиного податку має збігатися з надходженнями на рахунок і в касу, бо саме на цьому базується право ТОВ на спрощену систему.
Єдиний календар строків
Строки подання декларацій і сплати податків ведуться в єдиному календарі, щоб директор знав про звіти заздалегідь.
Звіти за працівників
Єдиний податок не звільняє ТОВ від звітності з ЄСВ і доходів фізичних осіб, якщо є працівники чи виплати.
Кваліфікований електронний підпис
Звітність підписує директор ТОВ КЕП, тому він перевіряє дані до підписання й відповідає за їх достовірність.
Електронне подання й квитанції
Звіт вважається поданим після підтвердження прийняття, тому ми зберігаємо квитанції як доказ виконання обов’язку.
Які звіти подає ТОВ на єдиному податку
Склад звітності залежить від того, чи є в ТОВ працівники, виплати, ПДВ-статус і готівкові розрахунки, тому директору важливо розуміти, які саме звіти подає його підприємство. Водночас форми, періодичність і строки визначає законодавство, а ми ведемо їх у календарі. У таблиці наведено основні види звітності.
| Звіт | Що відображає | Що ми контролюємо |
|---|---|---|
| Декларація єдиного податку | Дохід ТОВ за звітний період і суму єдиного податку | Збіг з банківськими виписками, касою та обліком доходів |
| Звітність з єдиного внеску | Нарахований ЄСВ за працівниками | Збіг із зарплатним і кадровим обліком |
| Звіт про доходи фізичних осіб | Нараховані доходи та утримані податки, зокрема ПДФО та військовий збір | Склад виплат і статус отримувачів |
| Фінансова звітність | Майновий стан і фінансові результати ТОВ | Відповідність обліку й пояснення різниці з доходом для єдиного податку |
| Статистична звітність | Показники діяльності за вимогами органів статистики | Обов’язок подання та відповідність даним обліку |
| Звітність за ПДВ | Подається лише у разі реєстрації платником ПДВ | Обсяг операцій і необхідність реєстрації |
| Звіти за розрахунковими операціями | Підтвердження виручки за готівкові й карткові розрахунки через касу чи ПРРО | Збіг звітів каси з обліком і банком |
Отже, навіть на спрощеній системі ТОВ формує кілька видів звітності одночасно. Дані для них надходять із податкового обліку ТОВ на єдиному податку та бухгалтерського обліку, а загальний огляд усіх видів звітності наведено в розділі звітність ТОВ.
Чим звітність ТОВ на єдиному податку відрізняється від інших систем
Система оподаткування прямо визначає кількість і складність звітів: на єдиному податку їх менше, але вимоги до відповідності доходу вищі за наочністю, бо інших показників для перевірки немає. У таблиці порівняно три системи.
| Показник | Загальна система | Єдиний податок з ПДВ | Єдиний податок |
|---|---|---|---|
| Основна податкова звітність | Декларації з податку на прибуток і ПДВ | Декларації єдиного податку й ПДВ | Декларація єдиного податку |
| Звітність з ПДВ | Подається | Подається | Не подається, якщо ТОВ не платник ПДВ |
| Податок на прибуток | Окрема декларація | Замінений єдиним податком | Замінений єдиним податком |
| Звіти податкового агента | Подаються за наявності виплат | Подаються за наявності виплат | Подаються за наявності виплат |
| Фінансова звітність | Є основою декларації з прибутку | Подається | Подається, декларації з прибутку немає |
| Ризик помилки | Розбіжності між деклараціями, ЄРПН і звітністю | Помилки в кредиті та строках | Розбіжність доходу з банком і втрата права на режим |
Щоб оцінити, скільки звітності потребуватиме ваше ТОВ за різних систем, скористайтеся калькулятором систем оподаткування. Подібну тему на інших режимах розглянуто в звітності ТОВ на загальній системі та на єдиному податку з ПДВ.
Декларація єдиного податку ТОВ: від доходу до подання
Декларація єдиного податку є центральним звітом спрощеної системи, і саме її підготовка потребує найбільшої уваги до доходу. Водночас навіть за відсутності доходу в звітному періоді декларація подається, тому ми включаємо її до календаря незалежно від обсягу операцій. У таблиці показано підготовку декларації.
| Крок | Що ми робимо | Результат для ТОВ |
|---|---|---|
| Збір надходжень | Зіставляємо банківські виписки, касові документи та облік доходів | Повний перелік надходжень за період |
| Виключення того, що не є доходом | Відокремлюємо суми, які Кодекс не відносить до доходу | База податку без зайвих сум |
| Розрахунок податку | Застосовуємо правила розділу XIV Кодексу до доходу періоду | Сума податку до сплати |
| Контроль межі режиму | Порівнюємо накопичений дохід з межею єдиного податку | Директор бачить запас до межі до підпису |
| Підпис і подання | Директор підписує декларацію КЕП, ми подаємо її електронно | Декларація подана в установлений строк |
| Сплата | Готуємо платіжні реквізити та контролюємо строк сплати | Своєчасна сплата без штрафів |
Таким чином, декларація єдиного податку ТОВ є підсумком щомісячної роботи з доходами. Як визначаються доходи й умови режиму, докладно описано в комплексному обліку ТОВ на єдиному податку.
Звіти податкового агента: що подає ТОВ за працівників і виплати
Єдиний податок замінює податок на прибуток, але не обов’язки податкового агента, тому ТОВ, яке має працівників чи здійснює виплати, подає додаткову звітність. Водночас склад цих звітів залежить від виду виплат. У таблиці наведено основні.
| Підстава для звіту | Що подає ТОВ | Що ми контролюємо |
|---|---|---|
| Працівники за трудовими договорами | Звітність з єдиного внеску та звіт про доходи фізичних осіб | Збіг із наказами, табелями та зарплатними відомостями |
| Виплати за цивільно-правовими договорами | Включення виплат до звіту про доходи залежно від статусу отримувача | Договір, акт і статус виконавця |
| Дивіденди учасникам | Відображення виплат і утриманих податків у звітності агента | Рішення учасників, фінансову звітність і статус отримувача |
| Виплати нерезидентам | Звітність з утриманих податків за умовами Кодексу та міжнародних договорів | Договір, статус отримувача й підстави для пільг |
Нарахування й виплати працівникам ведуться в зарплатному обліку ТОВ, а звітність агента узгоджується з ними до подання.
Як звіти ТОВ на єдиному податку перевіряються між собою
Податковий орган порівнює звіти ТОВ між собою та з даними реєстрів, тому розбіжність в одному показнику може призвести до запиту. На єдиному податку основна перевірка стосується відповідності доходу, а допоміжні — виплат і розрахункових документів. У таблиці показано перехресні перевірки, які ми проводимо до подання.
| Показник | Де він має збігатися | Що ми перевіряємо |
|---|---|---|
| Дохід ТОВ | Декларація єдиного податку, банківські виписки та облік доходів | Класифікацію надходжень і пояснення сум, що доходом не є |
| Виручка у фінансовій звітності | Фінансова звітність і декларація єдиного податку | Причини різниці між нарахуванням і надходженням коштів |
| Фонд оплати праці | Звітність з ЄСВ, звіт про доходи фізичних осіб, фінансова звітність | Збіг нарахувань із кадровими й зарплатними даними |
| Виручка за розрахунками готівкою й картками | Звіти каси чи ПРРО, банк і облік доходів | Збіг фіскальних звітів із виручкою |
| Розрахунки з бюджетом | Декларації, облік і банківські платежі | Суми нарахованих податків і фактичні платежі |
| Дивіденди та розподіл прибутку | Рішення учасників, фінансова звітність і звіти агента | Прибуток для розподілу й утримання податків |
Тому звіти ТОВ ми готуємо не окремо, а пакетом, і подаємо лише після завершення перехресної звірки.
Цикл підготовки звітності ТОВ на єдиному податку
Звіти ТОВ готуються за циклом, який починається ще під час закриття періоду, тому директор отримує проєкти на перевірку заздалегідь, а не в останній день строку. У таблиці показано етапи.
| Етап | Що ми робимо | Результат для ТОВ |
|---|---|---|
| Закриття періоду | Звіряємо облік, банк, касу та надходження | Перевірені дані для звітів |
| Підготовка проєктів звітів | Формуємо декларацію та інші звіти за даними обліку | Проєкти звітів із поясненнями ключових показників |
| Перехресна звірка | Порівнюємо звіти між собою, з банком і касою | Усунуті розбіжності до подання |
| Перевірка директором | Надаємо директору звіти й пояснення до них | Директор розуміє, що саме підписує |
| Підписання й подання | Директор підписує КЕП, ми подаємо звіти електронно | Звіти подані в установлений строк |
| Підтвердження та архів | Отримуємо квитанції та зберігаємо комплект звітності | Докази подання на випадок запиту |
Фінансова звітність ТОВ на єдиному податку
Єдиний податок не звільняє ТОВ від фінансової звітності, а її склад залежить від категорії підприємства за Законом про бухгалтерський облік. На спрощеній системі вона не є базою для податку, проте залишається обов’язковою й важливою для кредиторів і учасників. У таблиці показано, що ми контролюємо.
| Складова | Що відображає | Що ми контролюємо |
|---|---|---|
| Баланс | Активи, зобов’язання й власний капітал ТОВ на дату звітності | Збіг із залишками облікових регістрів і результатами інвентаризації |
| Звіт про фінансові результати | Доходи, витрати й результат ТОВ за період | Пояснення різниці з доходом для єдиного податку |
| Інші форми та примітки | Рух коштів, капітал, пояснення до статей, якщо вони передбачені для категорії ТОВ | Категорію підприємства та відповідність вимогам |
Склад і порядок подання фінансової звітності визначає законодавство для категорії конкретного ТОВ, тому ми уточнюємо його під час аналізу підприємства. Про її ведення в обліку див. бухгалтерський облік ТОВ на єдиному податку.
Типові помилки у звітності ТОВ на єдиному податку
Помилки у звітності на єдиному податку зазвичай виявляє податковий орган, а не саме ТОВ, і вони безпосередньо пов’язані з доходом та умовами режиму. Тому ми заздалегідь виключаємо найчастіші з них.
| Типова помилка | До чого вона призводить | Як ми це виключаємо |
|---|---|---|
| Пропущений строк подання декларації | Штрафні санкції для ТОВ | Єдиний календар і нагадування директору заздалегідь |
| Декларація не збігається з банківськими надходженнями | Запит податкового органу, питання щодо повноти доходу | Звірка декларації з виписками й касою до подання |
| Не подано декларацію, бо доходу не було | Порушення обов’язку подання та штраф | Перелік обов’язкових звітів незалежно від обсягу операцій |
| Забутий звіт за працівників чи виплати | Штраф за неподаний звіт з ЄСВ чи про доходи фізичних осіб | Щомісячна перевірка переліку звітів ТОВ |
| Звіт подано без підтвердження прийняття | Невизначеність щодо факту подання | Перевірка квитанції та архівування підтвердження |
| Не враховано наближення до межі режиму | Несподівана втрата права на єдиний податок | Контроль накопиченого доходу при підготовці кожної декларації |
Коригування звітності ТОВ на єдиному податку
Помилку у вже поданому звіті можна виправити, але порядок і наслідки залежать від виду звіту й часу виявлення. Тому коригування ми готуємо за правилами Податкового кодексу та після аналізу причин розбіжності.
| Ситуація | Що це означає для ТОВ | Що ми робимо |
|---|---|---|
| Помилку виявлено самостійно | Можливе подання уточнюючого розрахунку в порядку, встановленому Кодексом | Аналізуємо причину, готуємо уточнення й розраховуємо наслідки |
| Податковий орган надіслав запит | ТОВ має відповісти в установлений строк | Готуємо пояснення та перелік документів для директора |
| Надходження перекласифіковано | Змінюється дохід періоду та сума податку | Перераховуємо показники й узгоджуємо їх з директором |
| Повернуто кошти покупцю після подання | Може змінитися дохід звітного періоду | Оцінюємо вплив на декларацію та готуємо коригування |
Рішення про подання уточнень та відповіді на запити ухвалює директор ТОВ, а результат розгляду визначає податковий орган.
Як відбувається ведення звітності ТОВ на єдиному податку
Ми починаємо з визначення повного переліку звітів ТОВ, бо в кожного підприємства він різний, а пропущений звіт має ті самі наслідки, що й помилка в декларації. Далі робота проходить шість етапів.
Визначення переліку звітів
Аналізуємо діяльність ТОВ, статус щодо ПДВ, наявність працівників, виплат і готівкових розрахунків та формуємо перелік обов’язкової звітності.
Календар строків
Складаємо календар подання декларацій, звітів і платежів та узгоджуємо з директором нагадування.
Перевірка даних обліку
Закриваємо період, звіряємо дохід з банком і касою та усуваємо розбіжності ще до складання звітів.
Підготовка проєктів звітів
Формуємо декларацію та інші звіти, виконуємо перехресну звірку між ними та з даними банку й каси.
Підпис і подання
Директор перевіряє звіти й підписує їх КЕП, ми подаємо звіти електронно та фіксуємо підтвердження прийняття.
Архів і супровід запитів
Зберігаємо звіти, квитанції та супровідні документи й готуємо відповіді на запити податкового органу.
Дистанційне ведення звітності ТОВ на єдиному податку
Звітність ТОВ на єдиному податку можна вести повністю дистанційно, адже подання відбувається через електронний кабінет платника податків. Дані для звітів надходять від ТОВ електронно, проєкти звітів ми готуємо в обліковій програмі, а директор підписує їх КЕП онлайн. Доступ до банківських рахунків у нас лишається лише для перегляду, бо платежі здійснює сам директор компанії-фірми ТОВ.
Детальніше про дистанційний облік ТОВ.
Що отримує ТОВ від ведення звітності на єдиному податку
Результат звітності вимірюється не кількістю поданих форм, а впевненістю директора, що всі обов’язки виконано вчасно й без розбіжностей. У таблиці показано, що змінюється для ТОВ.
| Питання директора | Що забезпечує ведення звітності | Результат для ТОВ |
|---|---|---|
| Чи подані всі обов’язкові звіти? | Перелік звітів і календар строків | Немає пропущених звітів і штрафів за прострочення |
| Чи збігається декларація з надходженнями? | Звірка з банком і касою перед поданням | Менше запитів податкового органу |
| Що саме підписує директор? | Пояснення до кожного звіту | Усвідомлений підпис КЕП |
| Чи є докази подання? | Квитанції та архів звітності | Підтвердження виконання обов’язків за запитом |
| Як далеко ТОВ до межі режиму? | Контроль накопиченого доходу при кожній декларації | Своєчасна підготовка до зміни системи |
Інструменти й автоматизація звітності ТОВ на єдиному податку
Навіть на спрощеній системі звітність вимагає узгоджених інструментів, бо банк, каса й декларація мають збігатися. У таблиці вказано призначення кожного.
| Інструмент | Призначення | Особливості |
|---|---|---|
| Електронний кабінет платника податків | Подання декларацій і звітів та отримання квитанцій | Підписання КЕП директора ТОВ |
| Облікова програма | Формування даних для декларації й фінансової звітності | Звірка з банком і регістрами обліку |
| Клієнт-банк | Виписки й платежі | Автоматичне завантаження виписок, доступ для перегляду |
| Каса або ПРРО | Розрахункові документи та звіти за готівкові й карткові розрахунки | Звірка виручки з обліком і банком |
| Календар звітності | Строки подання звітів та сплати податків | Нагадування директору й бухгалтеру заздалегідь |
| Архів звітності | Збереження звітів і квитанцій | Швидкий пошук документів у разі запиту |
Нормативно-правова база звітності ТОВ на єдиному податку
Звітність компанії-фірми ТОВ на єдиному податку регулюється Податковим кодексом, законодавством про бухгалтерський облік і фінансову звітність, а також актами щодо внесків, розрахункових операцій та електронних документів. Ми спираємося на такі акти.
- Податковий кодекс України — щодо спрощеної системи оподаткування (розділ XIV), податків із виплат працівникам (розділ IV), порядку подання та уточнення звітності;
- Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» — щодо складання та подання фінансової звітності ТОВ;
- НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» — щодо складу й вимог до фінансової звітності;
- Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» — щодо звітності з єдиного внеску;
- Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» — щодо розрахункових документів і звітів за готівкові й карткові розрахунки;
- Закон України «Про електронні документи та електронний документообіг» — щодо юридичної сили електронних документів і електронного подання звітності.
Що ми робимо, а що залишається за директором
Ми визначаємо перелік звітів ТОВ на єдиному податку, ведемо календар строків, готуємо декларацію єдиного податку, звіти агента та фінансову звітність, виконуємо перехресну звірку та подаємо звіти в електронному вигляді. Звітність формується на даних податкового, бухгалтерського та управлінського обліку, а також кадрового, зарплатного і корпоративного обліку у складі комплексного обліку ТОВ на єдиному податку. Вартість залежить від кількості звітів і виплат, орієнтири наведено на сторінці цін на бухгалтерське обслуговування ТОВ.
За директором залишаються первинні документи, КЕП, перевірка й підписання звітів та рішення щодо їх подання чи уточнення. Ми готуємо звіти за наданими даними, але рішення податкових органів і результати перевірок ми не гарантуємо.
Підбір обсягу обліку
Який обсяг супроводу звітності потрібен вашому ТОВ на єдиному податку
Дайте відповіді на шість запитань: тест підкаже орієнтовний профіль супроводу звітності.
- Лише декларація єдиного податку
- Декларація й звіти за працівників
- Повний пакет, включно зі статистикою та іншими звітами
- Так, звіряємо щомісяця
- Іноді виникають розбіжності
- Звірки не проводимо
- Ні
- Іноді
- Регулярно
- Ні
- Поодинокі випадки
- Так, неодноразово
- Ні
- Можливо, є сумніви
- Так, потрібна ревізія
- Так, усе налаштовано
- КЕП є, кабінет не налаштований
- Потрібна допомога з налаштуванням
*Це загальна підказка, а не індивідуальний висновок. Остаточний обсяг супроводу звітності визначається після аналізу діяльності ТОВ.
Пов'язані послуги з обліку ТОВ на єдиному податку
Бухгалтерський облік на єдиному податку
Первинні документи, розрахунки, запаси, основні засоби та закриття періодів.
Детальніше →Управлінський облік на єдиному податку
Статті доходів і витрат, бюджет, платіжний календар і показники для директора.
Детальніше →Впровадження обліку на єдиному податку
Перевірка права на спрощену систему, облік доходів, ліміти, звітність і регламент для ТОВ на єдиному податку без ПДВ.
Детальніше →Кейси з обліку ТОВ на єдиному податку
Переведення бартеру на грошові розрахунки для ТОВ в оптовій торгівлі на єдиному податку
Покупець-забудовник запропонував оптовому ТОВ на єдиному податку погасити борг 1,8 млн грн металопрокатом. Такий обмін - бартер, заборонений для платника єдиного податку третьої групи, і він міг коштувати компанії спрощеної системи. Угоду переоформили на два договори з грошовими розрахунками через банк.
Детальніше →Переоформлення лікарів-ФОП у медичному ТОВ на єдиному податку
Медичний центр у формі ТОВ на єдиному податку працював із шістьма лікарями як з ФОП. Аналіз показав усі ознаки трудових відносин і ризик донарахувань та штрафів понад 1,8 млн грн за рік. Чотирьох лікарів оформили працівниками, а двох консультантів залишили ФОП із власними ліцензіями.
Детальніше →Облік негрошових доходів ТОВ у роздрібній торгівлі на єдиному податку
Мережа магазинів побутової хімії у формі ТОВ на єдиному податку вважала доходом лише виручку в касі. Перевірка виявила списану кредиторську заборгованість, безоплатне користування приміщенням засновника й промотовари від постачальників на 465 000 грн. Доходи задекларували без штрафів.
Детальніше →Облік подарункових сертифікатів і абонементів ТОВ у сфері краси на єдиному податку
Мережа салонів краси у формі ТОВ на єдиному податку включала оплату сертифікатів і абонементів до доходу лише після їх використання. Сертифікати на 600 000 грн, продані в грудні 2025 року, потрапили в декларацію за I квартал 2026-го. Декларації виправили, а план на грудень 2026 року склали з урахуванням ліміту.
Детальніше →Перехід транспортного ТОВ із загальної системи на єдиний податок 5%
Вантажне перевізне ТОВ на загальній системі з ПДВ обслуговує переважно ФОПів і малий бізнес без ПДВ. Розрахунок показав, що єдиний податок 5% дає на 416 000 грн більше прибутку на рік. ПДВ 492 000 грн з залишків при анулюванні окупається за 14 місяців, і ТОВ подало заяву на перехід з 2027 року.
Детальніше →Оформлення дивідендів засновникам ТОВ у сфері IT на єдиному податку
Засновники IT-компанії у формі ТОВ на єдиному податку забирали гроші з компанії через позики й обговорювали заміну їх преміями. Розрахунок показав, що дивіденди з навантаженням 14% вигідніші за премії на 180 000 грн із 2 млн грн, а позики створювали ризик податку 23%.
Детальніше →Облік доходу ТОВ у сфері e-commerce на єдиному податку
Інтернет-магазин у формі ТОВ на єдиному податку 5% продавав через маркетплейс і декларував лише суми, які маркетплейс перераховував за мінусом комісії. За 9 місяців база занижена на 1 080 000 грн, а прогноз доходу наблизився до ліміту. Декларації виправили без штрафу й підготували план на IV квартал.
Детальніше →Супровід залучення інвестора-юрособи в ТОВ у сфері послуг без втрати єдиного податку
Клінінгова компанія у формі ТОВ на єдиному податку 5% домовилася продати 30% частки польській компанії. Розрахунок показав, що така угода переводить ТОВ на загальну систему з ПДВ і зменшує чистий прибуток майже вчетверо. Угоду переструктурували на 24% із корпоративним договором.
Детальніше →Замовити звітність ТОВ на єдиному податку
Декларація єдиного податку, що не збігається з банківськими надходженнями, або пропущений звіт за працівників на спрощеній системі обертаються запитом податкового органу, штрафом чи питаннями до права на режим, а помічають це зазвичай уже після подання. Звітність, підготовлена за звіреними даними обліку, з календарем строків і поясненням для директора, дає компанії-фірмі ТОВ усі звіти вчасно, без розбіжностей і з підтвердженням подання.
Отримати консультацію
Поширені запитання про звітність ТОВ на єдиному податку
Які звіти подає ТОВ на єдиному податку?
ТОВ на єдиному податку подає декларацію єдиного податку, а також звітність з єдиного внеску та про доходи фізичних осіб за наявності працівників чи виплат, фінансову звітність та іншу звітність за вимогами законодавства. Склад залежить від діяльності ТОВ, ми визначаємо його окремо.
Чи подає ТОВ на єдиному податку декларацію з податку на прибуток?
Ні, ТОВ на єдиному податку сплачує єдиний податок замість податку на прибуток, тому такої декларації не подає. Але фінансова звітність і звіти податкового агента залишаються обов’язковими.
Чи подає ТОВ на єдиному податку декларацію з ПДВ?
Лише якщо ТОВ зареєстроване платником ПДВ. Для ТОВ без такої реєстрації звітності з ПДВ немає, а потребу в реєстрації ми відстежуємо за обсягом операцій.
Чи потрібно подавати декларацію єдиного податку, якщо у ТОВ не було доходу?
Так, обов’язок подання декларації залишається, навіть коли доходу в періоді не було. Тому ми включаємо декларацію до календаря ТОВ незалежно від обсягу операцій.
Як декларація єдиного податку ТОВ пов’язана з банківськими виписками?
Задекларований дохід ТОВ має збігатися з надходженнями на рахунок і в касу, за винятком сум, що доходом не є. Тому ми звіряємо декларацію з виписками й касою перед кожним поданням.
Чим звітність ТОВ на єдиному податку відрізняється від звітності на загальній системі?
У ТОВ на єдиному податку основною податковою звітністю є одна декларація єдиного податку, а на загальній системі подаються окремі декларації з податку на прибуток і ПДВ, які мають збігатися між собою та з ЄРПН. Тому обсяг звітності на єдиному податку менший.
Що буде, якщо ТОВ на єдиному податку пропустить строк подання звіту?
За прострочення подання звітності Податковий кодекс передбачає штрафні санкції для ТОВ. Тому ми ведемо календар строків і нагадуємо директору заздалегідь, а також фіксуємо підтвердження прийняття кожного звіту.
Чи можна виправити помилку у вже поданому звіті ТОВ на єдиному податку?
Так, помилку можна виправити, наприклад, поданням уточнюючого розрахунку в порядку, встановленому Податковим кодексом. Ми аналізуємо причину помилки й наслідки для ТОВ, а рішення про подання ухвалює директор.
Хто підписує звітність ТОВ на єдиному податку?
Звітність ТОВ підписує директор кваліфікованим електронним підписом, тому він відповідає за достовірність поданих даних. Ми готуємо звіти й пояснюємо їх директору до підписання.
Чи подає ТОВ на єдиному податку звіти за працівників?
Так, якщо в ТОВ є працівники або виплати, воно подає звітність з єдиного внеску та звіти про доходи фізичних осіб і утримані податки як податковий агент. Єдиний податок цього обов’язку не скасовує.
Чи можна вести звітність компанії-фірми ТОВ на єдиному податку дистанційно?
Так, звітність ТОВ на єдиному податку можна вести дистанційно: дані передаються електронно, а директор підписує звіти КЕП онлайн. Подання відбувається через електронний кабінет платника податків, а доступ до банку для бухгалтера лишається лише для перегляду.
Від чого залежить вартість ведення звітності ТОВ на єдиному податку?
Вартість залежить від кількості звітів, наявності працівників і виплат агента, статусу щодо ПДВ, використання каси чи ПРРО та стану обліку на початок співпраці. Для ТОВ на єдиному податку окремо враховується потреба у постійному контролі межі доходу.
