Подання податкової звітності
Декларації з ПДВ, податку на прибуток і єдиного податку, звірка з обліком і подання в строк.
Детальніше →Звітність ТОВ
Звітність ТОВ: податкова, фінансова, звітність із зарплати, декларації з прибутку й акцизу та нульова звітність у строк.
Підготовка та подання звітності компанії-фірми ТОВ
Звітність ТОВ (товариства з обмеженою відповідальністю) означає підготовку та подання до податкової й статистики документів, у яких компанія звітує про податки, фінансовий результат, працівників і господарську діяльність. Від своєчасності й точності звітів залежать відсутність штрафів, довіра банку та спокійні перевірки. Ми складаємо календар звітності, звіряємо кожен звіт з обліком і подаємо його в електронній формі, а директор компанії-фірми ТОВ підписує звітність і приймає остаточні рішення.
- Основні правила звітності ТОВ
- Єдине джерело даних
- Електронна форма
- Квитанція про прийняття
- Звіти без показників
- Уточнюючий розрахунок
- Відповідальність за строки
- Види звітності ТОВ
- Графік звітності ТОВ протягом року
- Звітність ТОВ залежно від системи оподаткування
- Звітність ТОВ на загальній системі
- Звітність ТОВ на єдиному податку
- Звітність ТОВ на єдиному податку з ПДВ
- Як відбувається підготовка та подання звітності ТОВ
- Календар звітності
- Звірка з обліком
- Підготовка звітів
- Підписання й подання
- Контроль і архів
- Що отримує ТОВ від підготовки та подання звітності
- Типові помилки у звітності ТОВ
- Інструменти й автоматизація звітності ТОВ
- Нормативно-правова база звітності ТОВ
- Що ми робимо, а що залишається за директором
- Який обсяг робіт потрібен для звітності вашого ТОВ
- Послуги зі звітності ТОВ
- Подання податкової звітності
- Подання нульової звітності
- Подання декларації з податку на прибуток
- Подання декларацій з акцизного податку
- Подання звітності із заробітної плати
- Складання фінансової звітності
- Впровадження звітності
- Звітність ТОВ на етапах купівлі та продажу компанії
- Перевірка перед купівлею
- Підготовка до продажу
- Передача при продажу
- Звітність після зміни власника
- Замовити складання та подання звітності для компанії-фірми ТОВ
- Кейси зі звітності ТОВ
- Поширені запитання про звітність ТОВ
- Чи подає ТОВ звітність, якщо діяльність не велася?
- Хто підписує звітність ТОВ?
- Що робити, якщо звітність ТОВ не прийнята податковою?
- Як виправити помилку в поданій звітності ТОВ?
- Чи можна подати звітність ТОВ із запізненням?
- Чи змінюється звітність ТОВ при переході на іншу систему оподаткування?
- Чи потрібно ТОВ подавати статистичну звітність?
- Як довго зберігається звітність ТОВ?
Основні правила звітності ТОВ
Звітність ТОВ тримається на правилах, які не залежать від виду звіту. Їх дотримання відрізняє звітність, яку податкова приймає без запитань, від набору форм, поданих у останній момент.
Єдине джерело даних
Усі звіти формують з одних облікових даних, тому податкова, фінансова й статистична звітність не суперечать одна одній.
Електронна форма
Звітність ТОВ подається в електронній формі й підписується кваліфікованим електронним підписом уповноваженої особи.
Квитанція про прийняття
Звіт вважається прийнятим після отримання квитанції, тому її перевіряють у день подання й зберігають разом зі звітом.
Звіти без показників
Відсутність операцій звільняє від подання не завжди: обов'язок залежить від виду звіту й наявності об'єктів оподаткування.
Уточнюючий розрахунок
Помилку в поданій звітності виправляють уточнюючим розрахунком або новим звітом, а не усним поясненням податковій.
Відповідальність за строки
Податковий кодекс передбачає штрафи за неподання й несвоєчасне подання, тому строки контролюють за календарем.
Види звітності ТОВ
Склад звітів залежить від системи оподаткування, наявності працівників, підакцизних операцій і майна. Окремі звіти подають з однаковою періодичністю для всіх ТОВ, а окремі залежать від умов діяльності, тому перелік для конкретної компанії складають на початку роботи.
| Вид звітності | Кому подається | Періодичність | Що перевіряє бухгалтер |
|---|---|---|---|
| Декларація з ПДВ і податкові накладні (за наявності реєстрації) | Податкова | Щомісяця | Відповідність податкових накладних, декларації й обліку |
| Декларація з податку на прибуток (загальна система) | Податкова | Щороку або щокварталу залежно від умов, визначених Податковим кодексом | Різниці між бухгалтерським і податковим обліком |
| Декларація з єдиного податку (спрощена система) | Податкова | Щокварталу з наростаючим підсумком | Дохід за період і дотримання умов спрощеної системи |
| Звітність за працівниками: ПДФО, військовий збір, ЄСВ | Податкова | За періодами, встановленими Податковим кодексом | Нарахування, утримання й відповідність кадровому обліку |
| Фінансова звітність | Податкова | Щороку, а для окремих підприємств і щокварталу | Відповідність форм категорії підприємства й даним обліку |
| Статистична звітність | Держстат | Залежно від форми, переважно щороку | Перелік форм для ТОВ за видом діяльності |
| Акцизний податок, податок на нерухомість, плата за землю | Податкова | За видом податку | Наявність об'єктів оподаткування й обов'язку подання |
Графік звітності ТОВ протягом року
| Періодичність | Що виконується |
|---|---|
| Щомісяця | Звірка даних обліку з податковими накладними й банківськими виписками, підготовка й подання звітів, які мають місячну періодичність, контроль квитанцій. |
| Щокварталу | Декларація з єдиного податку для ТОВ на спрощеній системі, звіти за працівниками за встановленою періодичністю, звірка розрахунків з бюджетом. |
| Щороку | Фінансова та статистична звітність, річні декларації, інвентаризація й закриття року, перегляд календаря звітності на наступний рік. |
Компанії-фірми ТОВ, які готують звіти в останній тиждень перед строком, ризикують пропустити помилку, яку вже не вдасться виправити вчасно. Тому ми закріплюємо внутрішні строки підготовки раніше за граничні.
Звітність ТОВ залежно від системи оподаткування
Система оподаткування визначає, які декларації подає ТОВ і з якою періодичністю. Оберіть режим вашої компанії, щоб побачити перелік звітів, строки та особливості підготовки.
Звітність ТОВ на загальній системі
Декларації з податку на прибуток і ПДВ за наявності реєстрації, фінансова та статистична звітність, звіти за працівниками.
Детальніше →
Звітність ТОВ на єдиному податку
Декларація з єдиного податку, звітність за працівниками, фінансова й статистична звітність без декларацій з податку на прибуток.
Детальніше →
Звітність ТОВ на єдиному податку з ПДВ
Єдиний податок разом із ПДВ: щомісячні декларації й податкові накладні поряд із квартальною декларацією.
Детальніше →Як відбувається підготовка та подання звітності ТОВ
Звітність складається з послідовності кроків, у якій кожен наступний спирається на попередній. Розрив на будь-якому етапі приводить до розбіжностей між звітами або до пропущеного строку, тому кожна ланка має виконавця й граничну дату всередині компанії.
-
Календар звітності
Складаємо перелік звітів ТОВ і графік їх подання з урахуванням системи оподаткування, працівників і підакцизних операцій.
-
Звірка з обліком
Зіставляємо дані обліку, банківські виписки й податкові накладні, усуваємо розбіжності до підготовки звітів.
-
Підготовка звітів
Формуємо декларації, розрахунки й форми фінансової та статистичної звітності, перевіряємо контрольні співвідношення.
-
Підписання й подання
Передаємо звіти директору на підпис кваліфікованим електронним підписом і подаємо через електронний кабінет або сервіс звітності.
-
Контроль і архів
Перевіряємо квитанції про прийняття, виправляємо відхилені звіти й зберігаємо звітність із підтвердженнями в електронному архіві.
Що отримує ТОВ від підготовки та подання звітності
Результатом є не лише подані форми, а й підтвердження їх прийняття та контроль над строками. Директор бачить, що подано, коли подано й що буде подано далі.
| Результат | Що в ньому |
|---|---|
| Календар звітності | Перелік звітів ТОВ зі строками подання й виконавцями. |
| Звірені дані | Звіти, узгоджені з обліком, банківськими виписками й податковими накладними. |
| Подані звіти | Декларації та форми звітності, подані в електронній формі у встановлені строки. |
| Квитанції про прийняття | Підтвердження прийняття кожного звіту, перевірені в день подання. |
| Електронний архів | Звітність, квитанції та супровідні документи, структуровані за періодами. |
| Нагадування директору | Повідомлення про наближення строків і про звіти, що потребують підпису. |
Типові помилки у звітності ТОВ
Більшість проблем зі звітністю виникає не через складність форм, а через порушення порядку підготовки. Нижче наведено помилки, які трапляються найчастіше, і способи їх уникнути.
| Помилка | До чого призводить | Як уникають |
|---|---|---|
| Звіт подають без звірки з обліком | Розбіжності між звітами й запити від податкової | Звірка даних обліку до підготовки кожного звіту |
| Строк подання пропущено | Штрафи за несвоєчасне подання | Календар звітності з внутрішніми строками раніше за граничні |
| Звіт не подано, бо «не було операцій» | Штраф там, де обов'язок подання зберігається | Перевірка обов'язку подання для кожного виду звіту |
| Квитанцію про прийняття не перевірено | Звіт вважається неподаним через помилку формату | Контроль квитанції в день подання |
| Помилку в поданому звіті залишають без виправлення | Донарахування й штрафи за результатами перевірки | Уточнюючий розрахунок до початку перевірки |
| Звіти готують різні виконавці без розподілу ролей | Дублювання, пропуски й суперечності між формами | Єдиний календар і відповідальний за кожен звіт |
Інструменти й автоматизація звітності ТОВ
Якість звітності залежить від того, наскільки швидко дані з обліку потрапляють у форми й наскільки надійно подання підтверджується. Автоматичні перевірки скорочують ручні помилки, а електронний кабінет дає підтвердження прийняття в той самий день.
| Інструмент | Призначення | Особливості |
|---|---|---|
| Електронний кабінет платника | Подання звітності й обмін документами з податковою | Доступ за кваліфікованим електронним підписом, квитанції зберігаються в кабінеті |
| Сервіс електронної звітності | Підготовка форм і перевірка контрольних співвідношень | Форми оновлюються при зміні вимог, помилки видно до відправлення |
| Кваліфікований електронний підпис | Підписання звітів уповноваженою особою | Підписує директор або особа, якій він надав повноваження |
| Облікова програма | Джерело даних для звітів | Звіти формуються з тих самих рахунків і аналітики, що й внутрішній облік |
| Календар звітності | Контроль строків і виконавців | Нагадування директору й бухгалтеру за внутрішніми строками |
| Електронний архів | Зберігання поданої звітності | Структура за періодами та видами звітів для швидкого пошуку під час перевірки |
Правила подання окремих звітів описано на сторінках місячної, квартальної та річної звітності ТОВ, нульової звітності ТОВ, звітності із заробітної плати ТОВ, акцизного податку ТОВ та фінансової звітності ТОВ.
Нормативно-правова база звітності ТОВ
Звітність ТОВ регулюється Податковим кодексом, Законом про бухгалтерський облік і порядками подання фінансової звітності. Правила окремих звітів описано на сторінках відповідних розділів.
- Податковий кодекс України — щодо порядку подання податкової звітності, строків і відповідальності
- Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»
- Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності»
- Порядок подання фінансової звітності, затверджений постановою Кабінету Міністрів України № 419
Що ми робимо, а що залишається за директором
Звітність ТОВ охоплює складання календаря звітності, звірку даних з обліком, підготовку звітів, їх подання в електронній формі та контроль квитанцій про прийняття. Відповідальність за достовірність даних і своєчасне подання звітності несе керівник ТОВ, тому остаточне рішення про подання, підписання звітів кваліфікованим електронним підписом і виправлення помилок ухвалює директор. Доступ до банку в нас лише для перегляду, платежі ми не проводимо, а звіти без підпису директора або уповноваженої ним особи не подаємо.
Звітність пов'язана з іншими розділами сайту. Податки, за якими подаються декларації, описано в розділі податковий облік ТОВ, дані для звітів формуються в розділі бухгалтерський облік ТОВ, нарахування працівникам у розділі зарплатний облік ТОВ, а кадрові документи в розділі кадровий облік ТОВ. На основі даних звітності будується управлінський облік ТОВ.
Діагностика звітності
Який обсяг робіт потрібен для звітності вашого ТОВ
Шість питань показують, який обсяг роботи зі звітністю потрібен вашому ТОВ і з чого почати.
- Єдиний податок без ПДВ
- Єдиний податок з ПДВ
- Загальна система
- Немає
- Кілька
- Багато
- Немає
- Є щось одне
- Є кілька об'єктів
- Бухгалтер за календарем
- Директор або випадкова особа
- Подається із запізненнями або пропусками
- Завжди
- Іноді
- Ні
- Ні
- Не впевнені
- Так
*Це довідкова інформація, а не консультація. Підказка спирається лише на ваші відповіді й не враховує документів, договорів та показників ТОВ. Обсяг робіт визначає бухгалтер після короткої розмови та огляду даних.
Послуги зі звітності ТОВ
Подання нульової звітності
Визначення обов'язку подання, підготовка звітів без показників і контроль прийняття.
Детальніше →Подання декларації з податку на прибуток
Заповнюємо декларацію з податку на прибуток з додатками, перевіряємо узгодженість із обліком, подаємо в ДПС і контролюємо квитанції.
ДетальнішеПодання декларацій з акцизного податку
Облік підакцизних товарів, розрахунок податку й подання декларацій у строк.
Детальніше →Подання звітності із заробітної плати
Розрахунок ПДФО, військового збору й ЄСВ та подання звітності за працівниками.
Детальніше →Складання фінансової звітності
Баланс, звіт про фінансові результати та примітки за формами, що відповідають категорії підприємства.
Детальніше →Впровадження звітності
Аудит поданих звітів, календар звітності, збір даних, електронне подання з КЕП і регламент для ТОВ.
Детальніше →Звітність ТОВ на етапах купівлі та продажу компанії
Звітність ТОВ (товариства з обмеженою відповідальністю) ми перевіряємо, упорядковуємо, передаємо й налагоджуємо на кожному етапі угоди: покупцеві показуємо, чи вся звітність подана, підтверджена й збігається з обліком, продавцю допомагаємо подати пропущене та зібрати квитанції до показу, а обом сторонам - передати звітний архів за актом.
Після угоди новий власник отримує контроль над електронними кабінетами, готовність до подання звітів новим директором і календар строків, у якому не губиться жоден звіт. Звіти підписує й подає директор, тому рішення завжди залишаються за вами.
-
Перевірка перед купівлею
Аналіз поданих звітів, квитанцій, уточнень і листів, щоб покупець бачив виконання обов'язків до підписання договору.
Детальніше → -
Підготовка до продажу
Подання пропущеного, збір квитанцій, звірка з обліком і календар строків, щоб покупець отримав упорядкований комплект.
Детальніше → -
Передача при продажу
Акт приймання-передачі звітів, квитанцій, календаря строків і доступів та домовленість про звітність за період угоди.
Детальніше → -
Звітність після зміни власника
Доступи до кабінетів, ключі підпису нового директора, звітність за період угоди та налагоджене регулярне подання.
Детальніше →
Замовити складання та подання звітності для компанії-фірми ТОВ
Склад звітності залежить від системи оподаткування, наявності працівників і підакцизних операцій, а також від того, наскільки точно сформовано облік. Ми складаємо календар звітності, звіряємо кожен звіт з обліком, готуємо його та подаємо в електронній формі, контролюючи квитанцію про прийняття. Власник компанії-фірми ТОВ отримує звітність, яка подана вчасно й узгоджена з обліком, і не відстежує кожен строк самостійно.
Отримати консультацію
Кейси зі звітності ТОВ
Підготовка звітності до продажу ТОВ у сфері краси
Власниця мережі салонів краси вирішила продати ТОВ, але звітність показувала мінімальний прибуток, а частина розрахунків з нею самою не була відображена. Підготовка звітності за пів року до продажу дозволила показати покупцю реальний прибуток і продати бізнес дорожче.
Детальніше →Звітність ТОВ у медичній сфері
Новий власник купив медичний центр у формі ТОВ і вважав, що звітність за минулі роки - справа попереднього власника. Звірка показала помилки в деклараціях і незадекларовані операції, за які відповідає саме ТОВ. Виправлення в перші три місяці закрили ризики.
Детальніше →Звітність для інвесторів ТОВ у сфері нерухомості
Інвестори ТОВ-девелопера отримували щокварталу лише фото з будмайданчика й загальні цифри від директора. Розбіжність між звітом і бухгалтерією стала приводом для конфлікту. Єдиний квартальний пакет, звірений з обліком, відновив довіру й дозволив залучити другий транш.
Детальніше →Нульова звітність ТОВ у сфері IT
IT-стартап у формі ТОВ півтора року розробляв продукт без доходу й вважав, що звітувати не потрібно. ДПС нарахувала штрафи за неподані декларації, а реєстрація платника ПДВ опинилася під загрозою анулювання. Відновлення звітності й правильний графік закрили проблему до запуску.
Детальніше →Звіт про контрольовані операції ТОВ у ЗЕД
ТОВ-імпортер уперше перевищило 150 млн грн доходу й закуповувало товар у пов'язаної польської компанії. Про трансфертне ціноутворення в компанії не знали. Аналіз цін, самостійне коригування й звіт до 1 жовтня закрили ризик штрафу майже в мільйон гривень.
Детальніше →Уточнення декларації з ПДВ ТОВ у транспортних перевезеннях
Транспортне ТОВ два місяці не включало в декларацію з ПДВ податкові зобов'язання з авансів замовників, хоча податкові накладні реєструвало. Розбіжність із ЄРПН помітили до запиту ДПС. Уточнюючий розрахунок зі сплатою до подання виправив помилку без штрафу й пені.
Детальніше →Декларація з податку на прибуток ТОВ у виробництві
Харчове виробництво у формі ТОВ отримало за рік 52 млн грн доходу й продовжило звітувати річною декларацією. Пропущені квартальні декларації й незастосовані різниці виявилися при запиті ДПС. Самостійне виправлення до перевірки зменшило штрафи й пеню.
Детальніше →Фінансова звітність ТОВ в оптовій торгівлі
Оптове ТОВ два роки поспіль перевищувало критерії малого підприємства, але продовжувало звітувати як мале. Про обов'язковий аудит дізналися, коли банк запросив аудиторський звіт для кредитної лінії. Аудит, звіт про управління й оприлюднення встигли до строку.
Детальніше →Поширені запитання про звітність ТОВ
Чи подає ТОВ звітність, якщо діяльність не велася?
Обов'язок залежить від виду звіту: деякі форми звітності ТОВ подають і без показників, для інших достатньо відсутності об'єктів оподаткування. Тому перед пропуском будь-якого звіту перевіряють правила для кожного окремого виду.
Хто підписує звітність ТОВ?
Звітність ТОВ підписує директор або особа, якій він надав відповідні повноваження. Обсяг повноважень, тобто які звіти й від чийого імені можна подавати, визначає керівник компанії.
Що робити, якщо звітність ТОВ не прийнята податковою?
Квитанція вказує причину відмови: помилку формату, невідповідність підпису або контрольного співвідношення. Звіт виправляють і подають повторно, а датою подання вважається дата прийняття. Тому квитанцію перевіряють у день відправлення.
Як виправити помилку в поданій звітності ТОВ?
Помилку виправляють уточнюючим розрахунком або новим звітом, який замінює попередній. Виправлення до початку перевірки зазвичай обходиться дешевше, ніж виявлення помилки під час неї.
Чи можна подати звітність ТОВ із запізненням?
Подати можна, але Податковий кодекс передбачає штраф за несвоєчасне подання. Чим раніше подано пропущений звіт, тим менший ризик додаткових наслідків, тому відкладати подання не варто.
Чи змінюється звітність ТОВ при переході на іншу систему оподаткування?
Так, змінюється склад декларацій і періодичність. Для останнього періоду на попередній системі звіти подають за правилами цієї системи, тому перехід планують разом із календарем звітності.
Чи потрібно ТОВ подавати статистичну звітність?
Так, ТОВ подає статистичні форми, перелік яких залежить від виду діяльності та категорії підприємства. Статистична звітність подається окремо від податкової й має власні форми та строки.
Як довго зберігається звітність ТОВ?
Звіти, квитанції про прийняття й супровідні документи зберігають у строки, встановлені законодавством. Ми ведемо електронний архів за періодами та видами звітів, щоб підтвердити подання під час перевірки.
