Податковий облік на загальній системі
Податок на прибуток, ПДВ, податкові накладні та розрахунки з бюджетом.
Детальніше →Звітність ТОВ на загальній системі оподаткування
Звітність ТОВ на загальній системі оподаткування — декларації з прибутку та ПДВ, звіти ЄСВ і зарплати, фінансова звітність, подання через КЕП директора.
Ведення звітності на загальній системі для компанії-фірми ТОВ
Звітність ТОВ на загальній системі оподаткування — це підготовка та подання до державних органів декларацій з податку на прибуток і ПДВ, звітів про єдиний внесок і податки з виплат фізичним особам, а також фінансової та іншої обов’язкової звітності товариства з обмеженою відповідальністю. На загальній системі компанія-фірма ТОВ подає більше звітів, ніж на спрощеній, і всі вони мають збігатися між собою та з даними обліку, тому пропущений строк або розбіжність між декларацією з ПДВ і реєстром накладних швидко стає причиною штрафу чи запиту податкового органу.
Ми готуємо звітність фірми у формі ТОВ на основі перевірених даних бухгалтерського й податкового обліку, ведемо календар строків і подаємо звіти в електронному вигляді. Водночас директор із кваліфікованим електронним підписом перевіряє й підписує кожен звіт та відповідає за достовірність поданих даних, а ми готуємо документи й звіряємо їх із обліком.
- Основні принципи звітності ТОВ на загальній системі
- Звітність на основі обліку
- Кілька видів звітності
- Єдиний календар строків
- Кваліфікований електронний підпис
- Електронне подання й квитанції
- Узгодженість звітів між собою
- Які звіти подає ТОВ на загальній системі
- Чим звітність ТОВ на загальній системі відрізняється від єдиного податку
- Як звіти ТОВ на загальній системі перевіряються між собою
- Цикл підготовки звітності ТОВ на загальній системі
- Фінансова звітність ТОВ на загальній системі
- Типові помилки у звітності ТОВ на загальній системі
- Коригування звітності ТОВ на загальній системі
- Як відбувається ведення звітності ТОВ на загальній системі
- Визначення переліку звітів
- Календар строків
- Перевірка даних обліку
- Підготовка проєктів звітів
- Підпис і подання
- Архів і супровід запитів
- Дистанційне ведення звітності ТОВ на загальній системі
- Що отримує ТОВ від ведення звітності на загальній системі
- Інструменти й автоматизація звітності ТОВ на загальній системі
- Нормативно-правова база звітності ТОВ на загальній системі
- Що ми робимо, а що залишається за директором
- Який обсяг супроводу звітності потрібен вашому ТОВ на загальній системі
- Пов'язані послуги з обліку ТОВ на загальній системі оподаткування
- Податковий облік на загальній системі
- Бухгалтерський облік на загальній системі
- Управлінський облік на загальній системі
- Впровадження обліку на загальній системі
- Кейси з обліку ТОВ на загальній системі
- Замовити звітність ТОВ на загальній системі оподаткування
- Поширені запитання про звітність ТОВ на загальній системі оподаткування
- Які звіти подає ТОВ на загальній системі?
- Чим звітність ТОВ на загальній системі відрізняється від звітності на єдиному податку?
- Чи має декларація з ПДВ збігатися з реєстром податкових накладних?
- Як пов’язана фінансова звітність ТОВ із податком на прибуток?
- Що буде, якщо ТОВ на загальній системі пропустить строк подання звіту?
- Чи можна виправити помилку у вже поданому звіті ТОВ?
- Хто підписує звітність ТОВ на загальній системі?
- Чи можна вести звітність компанії-фірми ТОВ на загальній системі дистанційно?
- Чи подає ТОВ на загальній системі звіти за працівників?
- Від чого залежить вартість ведення звітності ТОВ на загальній системі?
- Що робити ТОВ на загальній системі, якщо надійшов запит від податкового органу щодо звітності?
- Хто відповідає за правильність звітності ТОВ?
Основні принципи звітності ТОВ на загальній системі
Звітність на загальній системі є не окремою роботою перед строком, а підсумком щомісячного обліку, тому її якість залежить від того, як ведеться облік протягом періоду. Саме тому підприємство будує звітність на шести принципах, що дозволяють подавати звіти вчасно й без розбіжностей.
Звітність на основі обліку
Кожен звіт ТОВ формується з даних бухгалтерського й податкового обліку, а не складається окремо, тому цифри в усіх звітах походять з одного джерела.
Кілька видів звітності
ТОВ подає податкову, фінансову та іншу звітність одночасно, і кожен вид має власні форми, строки й порядок подання.
Єдиний календар строків
Строки подання декларацій і сплати податків ведуться в єдиному календарі, щоб директор знав про звіти заздалегідь.
Кваліфікований електронний підпис
Звітність підписує директор ТОВ КЕП, тому він перевіряє дані до підписання й відповідає за їх достовірність.
Електронне подання й квитанції
Звіт вважається поданим лише після підтвердження прийняття, тому ми зберігаємо квитанції як доказ виконання обов’язку.
Узгодженість звітів між собою
Декларації, фінансова звітність і реєстр накладних перевіряються між собою, бо розбіжності найчастіше стають предметом запитів.
Які звіти подає ТОВ на загальній системі
Склад звітності ТОВ на загальній системі ширший, ніж на єдиному податку, тому директору важливо розуміти, які саме звіти подає підприємство та що в кожному контролюється. Водночас форми, періодичність і строки визначає законодавство, а ми ведемо їх у календарі та готуємо звіти заздалегідь. У таблиці наведено основні види звітності.
| Звіт | Що відображає | Що ми контролюємо |
|---|---|---|
| Декларація з податку на прибуток | Фінансовий результат і податок на прибуток ТОВ за звітний період | Збіг з фінансовою звітністю та підтвердження витрат |
| Декларація з ПДВ | Податкові зобов’язання, податковий кредит і суму ПДВ до сплати | Збіг з реєстром накладних в ЄРПН, обліком і банком |
| Звітність з єдиного внеску | Нарахований ЄСВ за працівниками | Збіг з зарплатним і кадровим обліком |
| Звіт про доходи фізичних осіб | Нараховані доходи та утримані податки, зокрема ПДФО та військовий збір | Склад виплат і статус отримувачів |
| Фінансова звітність | Майновий стан, фінансові результати й рух капіталу ТОВ | Відповідність обліку й вимогам стандартів |
| Статистична звітність | Показники діяльності підприємства за вимогами органів статистики | Обов’язок подання та відповідність даним обліку |
| Інші повідомлення та розрахунки | Окремі розрахунки, повідомлення та пояснення за вимогами законодавства | Підстави подання та строки |
Отже, перелік звітів ТОВ залежить від його діяльності й наявності працівників, тому ми визначаємо його окремо для кожного підприємства. Дані для звітів надходять із податкового обліку ТОВ на загальній системі та бухгалтерського обліку, а загальний огляд усіх видів звітності наведено в розділі звітність ТОВ.
Чим звітність ТОВ на загальній системі відрізняється від єдиного податку
Система оподаткування прямо визначає кількість і складність звітів, тому звітність ТОВ на загальній системі вимагає більше підготовки, ніж на спрощеній. Крім того, помилка в одному звіті автоматично позначається на інших. У таблиці порівняно три системи.
| Показник | Єдиний податок | Єдиний податок з ПДВ | Загальна система |
|---|---|---|---|
| Основна податкова звітність | Декларація єдиного податку | Декларації єдиного податку й ПДВ | Декларації з податку на прибуток і ПДВ |
| Звітність з ПДВ | Не подається, якщо ТОВ не платник | Подається | Подається з обов’язковим збігом з реєстром накладних |
| Податок на прибуток | Замінений єдиним податком | Замінений єдиним податком | Окрема декларація на основі фінансового результату |
| Звіти податкового агента | Подаються за наявності виплат | Подаються за наявності виплат | Подаються за наявності виплат, зазвичай у більшому обсязі |
| Фінансова звітність | Подається за вимогами законодавства | Подається | Подається та є основою декларації з прибутку |
| Ризик помилки | Помилка в доході чи строках | Помилки в кредиті та строках | Розбіжності між деклараціями, ЄРПН і фінансовою звітністю |
Щоб оцінити, скільки звітності потребуватиме ваше ТОВ за різних систем, скористайтеся калькулятором систем оподаткування. Подібну тему на інших режимах розглянуто в звітності ТОВ на єдиному податку та на єдиному податку з ПДВ.
Як звіти ТОВ на загальній системі перевіряються між собою
Податковий орган порівнює звіти ТОВ між собою та з даними реєстрів, тому розбіжність навіть в одному показнику може призвести до запиту. Водночас самі розбіжності зазвичай виникають не через навмисні порушення, а через різні дати чи методи обліку. У таблиці показано основні перехресні перевірки, які ми проводимо до подання.
| Показник | Де він має збігатися | Що ми перевіряємо |
|---|---|---|
| Виручка ТОВ | Фінансова звітність, декларація з прибутку та декларація з ПДВ | Причини розбіжностей між обліковими й податковими датами |
| Податковий кредит | Декларація з ПДВ і реєстр накладних в ЄРПН | Реєстрацію кожної накладної постачальника |
| Витрати | Фінансова звітність і декларація з прибутку | Коригування та підтвердження витрат документами |
| Фонд оплати праці | Звітність з ЄСВ, звіт про доходи фізичних осіб, фінансова звітність | Збіг нарахувань з кадровими й зарплатними даними |
| Розрахунки з бюджетом | Декларації, облік і банківські платежі | Суми нарахованих податків і фактичні платежі |
| Дивіденди та розподіл прибутку | Рішення учасників, фінансова звітність і звіти агента | Прибуток для розподілу й утримання податків |
Тому звіти ТОВ ми готуємо не окремо, а пакетом, і подаємо лише після завершення перехресної звірки.
Цикл підготовки звітності ТОВ на загальній системі
Звіти ТОВ готуються не в останній день перед строком, а за циклом, який починається ще під час закриття періоду. Такий порядок дозволяє виявити розбіжності до подання, а директору — отримати звіт на перевірку заздалегідь. У таблиці показано етапи циклу.
| Етап | Що ми робимо | Результат для ТОВ |
|---|---|---|
| Закриття періоду | Звіряємо облік, розрахунки й накладні | Перевірені дані для звітів |
| Підготовка проєктів звітів | Формуємо декларації та звіти за даними обліку | Проєкти звітів із поясненням ключових показників |
| Перехресна звірка | Порівнюємо звіти між собою, з ЄРПН і банком | Усунуті розбіжності до подання |
| Перевірка директором | Надаємо директору звіти й пояснення до них | Директор розуміє, що саме підписує |
| Підписання й подання | Директор підписує КЕП, ми подаємо звіти електронно | Звіти подані в установлений строк |
| Підтвердження та архів | Отримуємо квитанції та зберігаємо комплект звітності | Докази подання на випадок запиту |
Фінансова звітність ТОВ на загальній системі
Фінансова звітність ТОВ є окремим видом звітності, що відрізняється від податкових декларацій за призначенням, а її склад залежить від категорії підприємства за Законом про бухгалтерський облік. Водночас на загальній системі вона має додаткову вагу, бо фінансовий результат є основою для податку на прибуток. У таблиці показано, що ми контролюємо.
| Складова | Що відображає | Що ми контролюємо |
|---|---|---|
| Баланс | Активи, зобов’язання й власний капітал ТОВ на дату звітності | Збіг із залишками облікових регістрів і результатами інвентаризації |
| Звіт про фінансові результати | Доходи, витрати й результат ТОВ за період | Узгодження з декларацією з податку на прибуток |
| Звіт про рух коштів та власний капітал | Надходження, виплати й зміни капіталу, якщо вони передбачені для категорії ТОВ | Збіг з банківськими виписками й рішеннями учасників |
| Примітки до звітності | Пояснення до основних статей | Облікову політику та значні операції періоду |
| Додаткові вимоги для окремих категорій | Звіт про управління чи інші документи, якщо вимагає закон | Категорію підприємства та відповідність вимогам |
Склад і порядок подання фінансової звітності визначає законодавство для категорії конкретного ТОВ, тому ми уточнюємо його під час аналізу підприємства.
Типові помилки у звітності ТОВ на загальній системі
Помилки у звітності на загальній системі зазвичай виявляє податковий орган під час камеральної перевірки, а не саме ТОВ. Тому ми заздалегідь виключаємо найчастіші з них.
| Типова помилка | До чого вона призводить | Як ми це виключаємо |
|---|---|---|
| Декларація з ПДВ не збігається з реєстром накладних | Запит податкового органу, вимога пояснень | Звірка декларації з ЄРПН до подання |
| Пропущений строк подання | Штрафні санкції для ТОВ | Єдиний календар і нагадування директору заздалегідь |
| Розбіжність фінансової звітності та декларації з прибутку | Питання щодо достовірності податку на прибуток | Узгодження коригувань і пояснення розбіжностей |
| Забутий звіт податкового агента | Штраф за неподаний звіт про доходи фізичних осіб чи ЄСВ | Перелік звітів ТОВ, що перевіряється щомісяця |
| Звіт подано без підтвердження прийняття | Невизначеність щодо факту подання | Перевірка квитанції та архівування підтвердження |
| Дані підписано без перевірки директором | Відповідальність директора за помилки, яких він не бачив | Пояснення до звіту перед підписанням |
Коригування звітності ТОВ на загальній системі
Помилку у вже поданому звіті можна виправити, але порядок і наслідки залежать від виду звіту й часу виявлення. Тому коригування ми готуємо за правилами Податкового кодексу та після аналізу причин розбіжності.
| Ситуація | Що це означає для ТОВ | Що ми робимо |
|---|---|---|
| Помилку виявлено самостійно | Можливе подання уточнюючого розрахунку в порядку, встановленому Кодексом | Аналізуємо причину, готуємо уточнюючий розрахунок і розраховуємо наслідки |
| Податковий орган надіслав запит | ТОВ має відповісти в установлений строк | Готуємо пояснення та перелік документів для директора |
| Накладну зареєстровано із запізненням | Змінюються дані ПДВ за періодом | Оцінюємо вплив на декларацію та готуємо коригування |
| Змінилися дані первинних документів | Звітність за минулий період може потребувати перегляду | Перераховуємо показники й узгоджуємо їх із директором |
Рішення про подання уточнень та відповіді на запити ухвалює директор ТОВ, а результат розгляду визначає податковий орган.
Як відбувається ведення звітності ТОВ на загальній системі
Ми починаємо з визначення повного переліку звітів ТОВ, бо в кожного підприємства він різний, а пропущений звіт має ті самі наслідки, що й помилка в декларації. Далі робота проходить шість етапів.
Визначення переліку звітів
Аналізуємо діяльність ТОВ, статус платника ПДВ, наявність працівників і виплат та формуємо перелік обов’язкової звітності.
Календар строків
Складаємо календар подання декларацій, звітів і платежів та узгоджуємо з директором нагадування.
Перевірка даних обліку
Закриваємо період, звіряємо облік, розрахунки й накладні та усуваємо розбіжності ще до складання звітів.
Підготовка проєктів звітів
Формуємо декларації та інші звіти, виконуємо перехресну звірку між ними та з ЄРПН і банком.
Підпис і подання
Директор перевіряє звіти й підписує їх КЕП, ми подаємо звіти електронно та фіксуємо підтвердження прийняття.
Архів і супровід запитів
Зберігаємо звіти, квитанції та супровідні документи й готуємо відповіді на запити податкового органу.
Дистанційне ведення звітності ТОВ на загальній системі
Звітність ТОВ на загальній системі можна вести повністю дистанційно, адже подання відбувається через електронний кабінет платника податків. Дані для звітів надходять від ТОВ електронно, проєкти звітів ми готуємо в обліковій програмі, а директор підписує їх КЕП онлайн. Доступ до банківських рахунків у нас лишається лише для перегляду, бо платежі здійснює сам директор компанії-фірми ТОВ.
Детальніше про дистанційний облік ТОВ.
Що отримує ТОВ від ведення звітності на загальній системі
Результат звітності вимірюється не кількістю поданих форм, а впевненістю директора, що всі обов’язки виконано вчасно й без розбіжностей. У таблиці показано, що змінюється для ТОВ.
| Питання директора | Що забезпечує ведення звітності | Результат для ТОВ |
|---|---|---|
| Чи подані всі обов’язкові звіти? | Перелік звітів і календар строків | Немає пропущених звітів і штрафів за прострочення |
| Чи збігаються звіти між собою? | Перехресна звірка перед поданням | Менше запитів податкового органу |
| Що саме підписує директор? | Пояснення до кожного звіту | Усвідомлений підпис КЕП |
| Чи є докази подання? | Квитанції та архів звітності | Підтвердження виконання обов’язків за запитом |
| Чи готове ТОВ до запиту? | Супровід запитів і підготовка пояснень | Своєчасна відповідь у встановлений строк |
Інструменти й автоматизація звітності ТОВ на загальній системі
Кількість звітів на загальній системі робить ручну підготовку ненадійною, тому ми використовуємо інструменти, що зменшують ризик розбіжностей і пропущених строків. У таблиці вказано призначення кожного.
| Інструмент | Призначення | Особливості |
|---|---|---|
| Електронний кабінет платника податків | Подання декларацій і звітів та отримання квитанцій | Підписання КЕП директора ТОВ |
| Облікова програма | Формування даних для декларацій і фінансової звітності | Звірка з ЄРПН, банком і регістрами обліку |
| Реєстр податкових накладних | Контроль накладних для декларації з ПДВ | Перевірка статусу реєстрації кожної накладної |
| Календар звітності | Строки подання звітів та сплати податків | Нагадування директору й бухгалтеру заздалегідь |
| Електронний документообіг | Обмін документами між ТОВ і бухгалтером | Юридична сила за наявності КЕП |
| Архів звітності | Збереження звітів і квитанцій | Швидкий пошук документів у разі запиту |
Нормативно-правова база звітності ТОВ на загальній системі
Звітність компанії-фірми ТОВ на загальній системі регулюється Податковим кодексом, законодавством про бухгалтерський облік і фінансову звітність, а також актами щодо внесків та електронних документів. Ми спираємося на такі акти.
- Податковий кодекс України — щодо декларацій з податку на прибуток (розділ III) і ПДВ (розділ V), звітності податкового агента (розділ IV), порядку подання та уточнення звітності;
- Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» — щодо складання та подання фінансової звітності ТОВ;
- НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» — щодо складу й вимог до фінансової звітності;
- Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» — щодо звітності з єдиного внеску;
- Постанова Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 — щодо порядку зупинення реєстрації податкових накладних, яке впливає на дані декларації з ПДВ;
- Закон України «Про електронні документи та електронний документообіг» — щодо юридичної сили електронних документів і електронного подання звітності.
Що ми робимо, а що залишається за директором
Ми визначаємо перелік звітів ТОВ на загальній системі, ведемо календар строків, готуємо декларації й фінансову звітність, виконуємо перехресну звірку та подаємо звіти в електронному вигляді. Звітність формується на даних податкового, бухгалтерського та управлінського обліку, а також кадрового, зарплатного і корпоративного обліку у складі комплексного обліку ТОВ на загальній системі. Вартість залежить від кількості звітів і складності операцій, орієнтири наведено на сторінці цін на бухгалтерське обслуговування ТОВ.
За директором залишаються первинні документи, КЕП, перевірка й підписання звітів та рішення щодо їх подання чи уточнення. Ми готуємо звіти за наданими даними, але рішення податкових органів і результати перевірок ми не гарантуємо.
Підбір обсягу обліку
Який обсяг супроводу звітності потрібен вашому ТОВ на загальній системі
Дайте відповіді на шість запитань: тест підкаже орієнтовний профіль супроводу звітності.
- Лише базові декларації
- Декларації й звіти за працівників
- Повний пакет, включно зі статистикою та іншими звітами
- Небагато
- Помірно
- Багато
- Ні
- Іноді
- Регулярно
- Ні
- Поодинокі випадки
- Так, неодноразово
- Ні
- Можливо, є сумніви
- Так, потрібна ревізія
- Так, усе налаштовано
- КЕП є, кабінет не налаштований
- Потрібна допомога з налаштуванням
*Це загальна підказка, а не індивідуальний висновок. Остаточний обсяг супроводу звітності визначається після аналізу діяльності ТОВ.
Пов'язані послуги з обліку ТОВ на загальній системі оподаткування
Бухгалтерський облік на загальній системі
Первинні документи, основні засоби, запаси та розрахунки з контрагентами.
Детальніше →Управлінський облік на загальній системі
Статті доходів і витрат, прибутковість напрямків, бюджет і платіжний календар.
Детальніше →Впровадження обліку на загальній системі
Аудит поточного обліку, налаштування податку на прибуток і ПДВ, облікова політика, податкові накладні та регламент для ТОВ на загальній системі оподаткування.
Детальніше →Кейси з обліку ТОВ на загальній системі
Облік ПДВ за послуги нерезидентів для ТОВ у рекламі та маркетингу на загальній системі
Рекламна агенція у формі ТОВ щомісяця оплачує закордонні рекламні кабінети й сервіси на 1,2 млн грн і не нараховувала ПДВ, вважаючи, що це не потрібно. Аналіз показав обов'язок нарахувати ПДВ за послуги нерезидентів. Порядок налаштували так, що податок не збільшив суму до сплати.
Детальніше →Облік імпорту товарів для ТОВ у ЗЕД на загальній системі
ТОВ імпортує запчастини з Польщі з передоплатою в євро. Бухгалтер перераховував виданий аванс за курсом, показував курсову різницю й не подав документ про походження, через що сплачено мито 230 000 грн. Облік переналаштували, а для наступних поставок мито вже не нараховувалося.
Детальніше →Оформлення списання зіпсованих продуктів для ресторанного ТОВ на загальній системі з ПДВ
Через поломку холодильної камери ресторан у формі ТОВ втратив продукти на 120 000 грн. Бухгалтер планував просто списати їх у витрати. Аналіз показав обов'язок нарахувати 24 000 грн ПДВ як умовний продаж. Списання оформили правильно й налаштували щомісячний контроль простроченої продукції.
Детальніше →Облік ПДВ з авансів для будівельного ТОВ на загальній системі
Будівельне ТОВ отримало аванс 6 млн грн на будівництво складу й мало сплатити 850 000 грн ПДВ, хоча роботи ще не почалися. Планування закупівель і графіка авансів зменшило ПДВ до сплати в місяці авансу до 250 000 грн без жодних порушень.
Детальніше →Пропорційний розподіл ПДВ для медичного ТОВ на загальній системі
Медичний центр у формі ТОВ надає ліцензовані медичні послуги без ПДВ і продає косметичні засоби з ПДВ. Бухгалтер включав увесь вхідний ПДВ до податкового кредиту. Аналіз показав завищення на 213 000 грн за 9 місяців. Податковий кредит розподілили пропорційно й виправили декларації без санкцій.
Детальніше →Оформлення відмови від податкових різниць для оптового ТОВ на загальній системі
Оптова компанія з будівельних матеріалів з доходом 28 млн грн щороку розраховувала повний набір податкових різниць, хоча мала право від них відмовитися. Після аналізу ТОВ ухвалило рішення не застосовувати різниці, зберегло перенесення збитку минулих років і сплатило на 27 000 грн менше податку.
Детальніше →Облік податкових різниць виробничого ТОВ на загальній системі
Меблеве виробництво у формі ТОВ уперше перевищило 40 млн грн доходу за рік і подало декларацію за перший квартал 2026 року без податкових різниць. Перерахунок показав недоплату 66 600 грн. Помилку виправили уточнюючою декларацією без штрафу й пені.
Детальніше →Перехід ТОВ у сфері IT на загальну систему
IT-компанія у формі ТОВ на єдиному податку 5% у третьому кварталі перевищила річний ліміт доходу й продовжила працювати як раніше. Розрахунок показав податок 15% із суми перевищення й обов'язковий перехід на загальну систему з наступного кварталу. Перехід провели без донарахувань.
Детальніше →Замовити звітність ТОВ на загальній системі оподаткування
Результат підготовки звітності ТОВ залежить від повноти документів, закритих періодів і наданих клієнтом даних. Ми ведемо календар, готуємо декларації та звіти, звіряємо їх між собою й передаємо директору на підписання. Власник компанії-фірми ТОВ отримує звітність, поданою в строк і узгоджену з обліком.
Отримати консультацію
Поширені запитання про звітність ТОВ на загальній системі оподаткування
Які звіти подає ТОВ на загальній системі?
ТОВ на загальній системі подає декларації з податку на прибуток і ПДВ, звітність з єдиного внеску, звіти податкового агента та фінансову звітність, а також іншу звітність за вимогами законодавства. Склад залежить від діяльності ТОВ і наявності працівників, ми визначаємо його окремо.
Чим звітність ТОВ на загальній системі відрізняється від звітності на єдиному податку?
У ТОВ на загальній системі подаються окремі декларації з податку на прибуток і ПДВ, і вони мають збігатися з фінансовою звітністю та реєстром накладних. У ТОВ на єдиному податку основною є декларація єдиного податку, тому обсяг звітності менший.
Чи має декларація з ПДВ збігатися з реєстром податкових накладних?
Так, у ТОВ на загальній системі дані декларації з ПДВ порівнюються з реєстром накладних в ЄРПН, тому розбіжність часто стає причиною запиту. Ми звіряємо ці дані до подання кожної декларації.
Як пов’язана фінансова звітність ТОВ із податком на прибуток?
Для більшості платників база податку на прибуток формується з фінансового результату ТОВ з коригуваннями за Податковим кодексом. Тому фінансова звітність і декларація з прибутку мають узгоджуватися, а розбіжності ми пояснюємо в підготовці звітів.
Що буде, якщо ТОВ на загальній системі пропустить строк подання звіту?
За прострочення подання звітності Податковий кодекс передбачає штрафні санкції для ТОВ. Тому ми ведемо календар строків і нагадуємо директору заздалегідь, а також фіксуємо підтвердження прийняття кожного звіту.
Чи можна виправити помилку у вже поданому звіті ТОВ?
Так, помилку можна виправити, наприклад, поданням уточнюючого розрахунку в порядку, встановленому Податковим кодексом. Ми аналізуємо причину помилки й наслідки для ТОВ, а рішення про подання ухвалює директор.
Хто підписує звітність ТОВ на загальній системі?
Звітність ТОВ підписує директор кваліфікованим електронним підписом, тому він відповідає за достовірність поданих даних. Ми готуємо звіти й пояснюємо їх директору до підписання.
Чи можна вести звітність компанії-фірми ТОВ на загальній системі дистанційно?
Так, звітність ТОВ на загальній системі можна вести дистанційно: дані передаються електронно, а директор підписує звіти КЕП онлайн. Подання відбувається через електронний кабінет платника податків, а доступ до банку для бухгалтера лишається лише для перегляду.
Чи подає ТОВ на загальній системі звіти за працівників?
Так, якщо в ТОВ є працівники, воно подає звітність з єдиного внеску та звіти про доходи фізичних осіб і утримані податки як податковий агент. Склад цієї звітності ми узгоджуємо з кадровим і зарплатним обліком ТОВ.
Від чого залежить вартість ведення звітності ТОВ на загальній системі?
Вартість залежить від кількості звітів, обсягу операцій з ПДВ, наявності працівників і виплат агента та стану обліку на початок співпраці. Для ТОВ на загальній системі окремо враховується складність перехресної звірки декларацій з ПДВ і прибутку.
Що робити ТОВ на загальній системі, якщо надійшов запит від податкового органу щодо звітності?
Потрібно підготувати пояснення та підтвердні документи й подати їх у встановлений строк. Ми готуємо перелік документів і проєкт відповіді для директора, але рішення ухвалює податковий орган, і результат ми не гарантуємо.
Хто відповідає за правильність звітності ТОВ?
Відповідальність за подані дані та підписані звіти несе ТОВ в особі директора. Ми готуємо звітність компанії-фірми ТОВ за наданими документами й даними, виконуємо звірку, а директор перевіряє й підписує звіти КЕП.
